報稅是每一個新移民都必須學習的課題，很多留學生對於報稅一直是毫無概念，也不了解自己的稅務責任，因此也就白白錯過了很多退稅的機會。以下為大家總結了有關留學生報稅的程序、注意事項，以及各種可退稅的款項。
留學生需不需要報稅？
在判斷需不需要報稅前，大家必須搞清楚加拿大稅制。首先，稅務居民 (resident for tax purpose) 指的並不是加拿大的永久居民 (Permanent Resident) 或公民 (Citizen)。基本上只要在加拿大有經常居住的地址（不論是租還是買）並居住超過 183 日，即便非公民或永久居民，都會被視為稅務居民。即使未住滿 183 日，如與加拿大有足夠的聯繫，例如有當地的駕照、社會關係甚至是圖書館借書卡，也有可能被視為稅務居民。因此，大部分的留學生都有稅務的責任或權利。一般來講，如果留學生在加拿大有收入，就一定有需要報稅。如果你完全沒有收入，那麼以下也是你應該要報稅的原因：
✅ 希望得到退稅
✅ 希望得到 GST/HST 補助
✅ 之後有意在加拿大工作
想深入了解留學生的稅務責任以及權利，可參考加拿大稅務局(CRA) 的官方網站👉 www.cra.gc.ca。
想知自己是否稅務居民，可參考這篇文章👉 https://www.winnipeg360.co/360tax1/
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留學生可獲退稅/ 補貼項目
GST/HST 退稅 💰
GST(Goods and Services Tax) 和 HST(Harmonized Sales Tax) 分別指聯邦銷售稅以及統一銷售稅，這兩種稅項都是我們平時消費時已繳納的，以溫尼伯位於的曼省為例，這裏的消費稅為貨品標價的 5%。政府特別為中低收入的新移民提供 GST/HST 退稅的福利，大部分的留學生、持工簽人士都符合資格。GST/HST 退稅不需要額外申請，只要你有報稅，政府就會在每個季度給你一筆補貼，以 2020 年度為例，單身人士可獲得最多 $456 的退稅，如果是已婚/有 common law partner 的人士即可獲得最多 $598 的退稅。但如果你沒有報稅的話，政府是不會主動補貼你的。
學費申報 📖
如果你在報稅的年度有收入，那麼學費便可以當作 credit，用來減少交稅的金額。如果你在報稅的年度沒有收入，那麼學費便暫時沒有作用，但如果你今後有了收入需要報稅的話，便可以用你的學費來退稅，而且學費的 credit 是不會過期的。如果你有配偶的話，也可以把你的學費的 credit 轉給對方。加拿大的大學每年都會為學生提供學費稅務證明 (T2202)，大家可以向就讀的學校查詢有關詳情。
想知你就讀的院校是否符合申請 tuition tax credit 的資格，請按此。
住屋補貼 🏠
如果留學生在報稅年度有租屋，而且無收入或者低收入，便可以申請房租補貼。 報稅時雖然不需要提供房租收據，但稅務局有可能會在退稅後向申請者索取收據，如果無法提供，稅務局有權要求申請者退回補貼加上利息。
報稅所需文件
1⃣️ Social Insurance Number (SIN)
如果你沒有 SIN 的話，你需要向加拿大稅務局 (CRA) 申請一個叫 Individual Tax Number (ITN) 的臨時稅號，而且只能以郵寄方式報稅，處理時間需要大概 3 個月。
👉 申請表格及方法請按此。
2⃣️ 不同入息證明
任何有 “income tax purposes”的表格，例如T4（ 如有工作收入）、T4A （如有獎學金或助學金）或者T5/T3（如有銀行利息或投資收入）等等。
3⃣️ 學費收據（T2202A）
用來證明就讀時間以及已繳付的學費金額。
4⃣️ 租金收據（由房東提供）
5⃣️ 自付醫療費用的收據
6⃣️ 證明曾捐款給加拿大慈善機構的收據
電子報稅流程
Step1：如果你過往曾經報稅，你可以先註冊 CRA 帳戶 (Canada Revenue Agency)
註冊方法👉 按此
Step2：準備好各種報稅文件
Step3：下載/購買報稅軟件
查看 CRA 認可的報稅軟件👉 按此
我們 Winnipeg360 團隊亦有提供報稅服務，預約免費稅務諮詢 👉
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Step4：按照步驟填寫資料
Step5：確保所填資料無誤，即可提交
提交後，CRA 會在大約五個工作日後發送 Notice of assessment， 並附上所欠稅項或可獲退稅的金額。
