稅務知識

TFSA 與 RRSP 如何選擇最好?

先前介紹到加拿大政府推出的 TFSA 與 RRSP 戶口,鼓勵市民儲蓄。兩個戶口同樣提供稅務優惠,但兩者不盡相同。 

                                                                         

 

TFSA 與 RRSP 

先比較存款空間,每個人每年的TFSA户口的可存款空間被劃一,無論你該年的收入有多少,每人同樣得到一樣的可存款金額;而RRSP户口就是根據個人的年收入而有所影響。 

 

存款至TFSA戶口並不會減少該年度要繳交的稅項,於TFSA户口提出的款項亦不會被徵稅;而存款至RRSP戶口,相等於減少該年淨收入,可為納稅人暫時減少存款年度要交的稅。從RRSP戶口提款時會增加提款年度的收入,然後根據年收入繳稅。對於年輕時收入高,退休後收入大減的人士有減税的作用。 

 

計劃TFSA戶口 

每個人的存款目標不同,在選擇存款至TFSA或RRSP户口時,可以考慮以下幾點: 

  • 有別於RRSP户口,從TFSA户口提款的金額不會永遠失去可存款空間。如果你希望作短暫儲蓄或投資,短期內會提款,最好還是選擇用TFSA戶口。RRSP戶口終究還是以退休儲蓄作為目標。
     
  • RRSP置業計劃(Home Buyer’s Plan)專為首次置業者設計,可以用RRSP的資金支付買樓的訂金。提款並不會影響總存款空間,只要於未來幾年再次償還當時的提款金額。而TFSA户口則沒有要再存款的規限。  
  • RRSP終身教育計劃(Lifelong Learning Plan)與置業計劃大致相同。可以用RRSP的資金支付教育學費。提款並不會影響總存款空間,只要於未來幾年再次償還當時的提款金額。  
  • 如果用TFSA户口作風險投資者需要留意,本金虧損會影響戶口的存款空間。  
  • 在報稅時,TFSA户口投資的虧損並不能夠抵銷普通儲蓄戶口的盈利,作減税之用。  
  • 根據美國徵税協定,加拿大RRSP户口可獲豁免15%股息税收。但美國並沒有豁免對TFSA户口的徵稅。所以但凡投資美國股票最好還是選擇RRSP户口。  

為何選用RRSP户口 

 
TFSA戶口原意是為增加個人流動資金,資金增長無需理會稅務問題。你可以一直保留自己的TFSA户口;相反每個人在71歲之前,RRSP戶口需要轉作其他基金或其他戶口種類。 
 

既然RRSP户口比TFSA户口繁複,為何仍然有人選用RRSP戶口?以下為主要理由: 

  • 稅務延遲 

RRSP戶口提供即時稅務優惠,可以延遲該年需要繳交的稅務。只要該年有存款至RRSP戶口,該年便不需要為該部份收入金額繳交一分一毫的稅項。而TFSA戶口只提供免稅的投資增長。 

  • 存款空間更大 

TFSA户口的存款空間劃一,在2021年度存款金額最高為$6000;而RRSP户口每年的可存款金額比起TFSA户口的存款空間更大,你可以存入金額為上年度收入的18%,或$27,830(取兩者較低金額)。 

 

開設RRSP/TFSA 有什麼選擇?近期有什麼優惠?

  1. 選擇一: EQ Bank 
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  2. 選擇二: WealthSimple
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  3. 選擇三: Questrade 
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文: S.Cheung 

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