稅務知識

2022 加拿大留學生報稅教學

報稅是每一個新移民都必須學習的課題,很多留學生對於報稅一直是毫無概念,也不了解自己的稅務責任,因此也就白白錯過了很多退稅的機會。以下為大家總結了有關留學生報稅的程序、注意事項,以及各種可退稅的款項。

留學生需不需要報稅?

圖片來源:immigration.ca

在判斷需不需要報稅前,大家必須搞清楚加拿大稅制。首先,稅務居民 (resident for tax purpose) 指的並不是加拿大的永久居民 (Permanent Resident) 或公民 (Citizen)。基本上只要在加拿大有經常居住的地址(不論是租還是買)並居住超過 183 日,即便非公民或永久居民,都會被視為稅務居民。即使未住滿 183 日,如與加拿大有足夠的聯繫,例如有當地的駕照、社會關係甚至是圖書館借書卡,也有可能被視為稅務居民。因此,大部分的留學生都有稅務的責任或權利。一般來講,如果留學生在加拿大有收入,就一定有需要報稅。如果你完全沒有收入,那麼以下也是你應該要報稅的原因:

✅ 希望得到退稅

✅ 希望得到 GST/HST 補助

✅ 之後有意在加拿大工作

想深入了解留學生的稅務責任以及權利,可參考加拿大稅務局(CRA) 的官方網站👉 www.cra.gc.ca。  

想知自己是否稅務居民,可參考這篇文章👉 https://www.winnipeg360.co/360tax1/

圖片來源:CTV NEWS

留學生可獲退稅/ 補貼項目

GST/HST 退稅 💰

GST(Goods and Services Tax) 和 HST(Harmonized Sales Tax) 分別指聯邦銷售稅以及統一銷售稅,這兩種稅項都是我們平時消費時已繳納的,以溫尼伯位於的曼省為例,這裏的消費稅為貨品標價的 5%。政府特別為中低收入的新移民提供 GST/HST 退稅的福利,大部分的留學生、持工簽人士都符合資格。GST/HST 退稅不需要額外申請,只要你有報稅,政府就會在每個季度給你一筆補貼,以 2020 年度為例,單身人士可獲得最多 $456 的退稅,如果是已婚/有 common law partner 的人士即可獲得最多 $598 的退稅。但如果你沒有報稅的話,政府是不會主動補貼你的。

學費申報 📖

如果你在報稅的年度有收入,那麼學費便可以當作 credit,用來減少交稅的金額。如果你在報稅的年度沒有收入,那麼學費便暫時沒有作用,但如果你今後有了收入需要報稅的話,便可以用你的學費來退稅,而且學費的 credit 是不會過期的。如果你有配偶的話,也可以把你的學費的 credit 轉給對方。加拿大的大學每年都會為學生提供學費稅務證明 (T2202),大家可以向就讀的學校查詢有關詳情。

想知你就讀的院校是否符合申請 tuition tax credit 的資格,請按此

住屋補貼 🏠

如果留學生在報稅年度有租屋,而且無收入或者低收入,便可以申請房租補貼。 報稅時雖然不需要提供房租收據,但稅務局有可能會在退稅後向申請者索取收據,如果無法提供,稅務局有權要求申請者退回補貼加上利息。

報稅所需文件

圖片來源:Forbes

1⃣️ Social Insurance Number (SIN) 

如果你沒有 SIN 的話,你需要向加拿大稅務局 (CRA) 申請一個叫 Individual Tax Number (ITN) 的臨時稅號,而且只能以郵寄方式報稅,處理時間需要大概 3 個月。

👉 申請表格及方法請按此

2⃣️ 不同入息證明

任何有 “income tax purposes”的表格,例如T4( 如有工作收入)、T4A (如有獎學金或助學金)或者T5/T3(如有銀行利息或投資收入)等等。

3⃣️ 學費收據(T2202A)

用來證明就讀時間以及已繳付的學費金額。

4⃣️ 租金收據(由房東提供)

5⃣️ 自付醫療費用的收據

6⃣️ 證明曾捐款給加拿大慈善機構的收據

電子報稅流程

Step1:如果你過往曾經報稅,你可以先註冊 CRA 帳戶 (Canada Revenue Agency)

註冊方法👉 按此

Step2:準備好各種報稅文件

Step3:下載/購買報稅軟件

查看 CRA 認可的報稅軟件👉 按此

我們 Winnipeg360 團隊亦有提供報稅服務,預約免費稅務諮詢 👉
https://www.winnipeg360.co/2825-2/

Step4:按照步驟填寫資料

Step5:確保所填資料無誤,即可提交

提交後,CRA 會在大約五個工作日後發送 Notice of assessment, 並附上所欠稅項或可獲退稅的金額。

圖片來源:Canada.ca

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