稅務知識

加拿大子女稅務優惠 ! 附牛奶金申請教學

要撫養一個小朋友的花銷相當昂貴,更可況是剛來到加拿大的開支可能大幅增加。每月家長都有一筆固定的費用用在小朋友 – 興趣班,托兒服務,醫療開支等等,小數怕長計,可能大大超出家長們的預算。但身處加拿大的你有福了,加國政府推出兩大針對小朋友的福利政策,分別係消費稅補貼 (GST/HST Credit) 和牛奶金 (Canada Child Benefit) 。而呢篇教學將會詳細介紹申請條件、步驟及計算方式。

什麼是加拿大牛奶金(Canada Child Benefit) ?

加拿大牛奶金 (Canada Child Benefit) ,簡稱CCB,是一項每月固定發放的免稅福利,主要是補助加拿大撫養18歲以下小孩的日常開銷。加拿大牛奶金的發放期為每年7月到翌年6月,共 12 期。加拿大稅局(CRA) 會根據您和您的配偶的稅表信息,在每年 7 月重新計算CCB 。

牛奶金是怎麼計算?

加拿大牛奶金是根據以下資料而計算你家庭的牛奶金: 

  • 與您同住的小孩數量
  • 您小孩的年齡
  • 家庭淨收入 (Adjusted Family Net Income) 
  • 您小孩符合兒童殘疾福利資格


每年 7 月,CRA 都會根據您上一年調整後的家庭淨收入重新計算您的付款。你的家庭淨收入是你的淨收入 (報稅表第 23600 行) 加上你的配偶或同居伴侶的淨收入(如適用)。 您的婚姻狀況也會影響 CRA 計算您的福利的方式,因此如果您的婚姻狀況發生變化,您必須立即向CRA更新你的婚姻狀況。符合條件的金額都會根據您每年的家庭淨收入而變化。

自2021年7月至2022年6月,牛奶金的計算方式如下: 

– 舉例若家庭年淨收入在$32,028及以下,則:

  • 6歲以下的小孩,每個小孩每年$6,833 (即每月$569.41) 
  • 6- 17歲的小孩,每個小孩每年$5,765  (即每月$480.41)


按小孩的數量,下表列出每個家庭平均每月可領取的牛奶金金額 (假設小孩沒有殘疾)

有一名小孩的家庭

家庭總收入每月可領牛奶金
$30,000$480 – $569
$50,000$376 – $465
$80,000$234 – $323

有兩名小孩的家庭

家庭總收入每月可領牛奶金
$30,000 $961 – $1139
$50,000$759 – $937
$80,000$490 – $668

有三名小孩的家庭

家庭總收入每月可領牛奶金
$30,000$1441 – $1619
$50,000$1157 – $1424
$80,000$779 – $1046

你也可以透過CRA  Child and Family Benefits Calculator 估算你將會收到的牛奶金:

牛奶金申請條件

如欲申領牛奶金,必須符合以下條件: 

申請人需為加拿大稅務居民,並且申請人及其配偶中至少有一位是 

  • 加拿大公民、加拿大永久居民或具有保護身份的人員;或
  • 在申請前18個月都住在加拿大的臨時居民,並且第19個月依然有有效的permit (如study permit、work permit 等)。假如你在2021年1月1日入境,只有你在翌年6月30日持有一份在2022年7月31日仍生效的permit ,即可申請牛奶金。

同時,申請人必需﹕

  • 與18歲以下的小孩同住; 
  • 承擔照管、撫養小孩的主要義務(一般默認為女性家長,如由父親申請,則需附上母親的解釋信,說明家裡是由爸爸照看小孩的);
  • 若不與小孩同住,但與另一監護人輪流分擔監護責任,則兩位監護人可各自申領一半的牛奶金,在填表時標明“shared custody”;

加拿大稅局 (CRA) 會透過你遞交的稅表資料計算你的牛奶金(CCB) 發放金額。如果你想獲得牛奶金 ,要謹記即使當年沒有收入,你(和你配偶或同居伴侶)都必須每年報稅 。

Photo Sources: Shutter-stock

什麼時候可以開始申請牛奶金 ?

  1. 滿足上文提及的所有條件即可申請; 或
  2. 小孩如果在加拿大出生後可以透過快速方法申請  
    • 如果你是初生嬰兒的母親,那麼在小孩出生時就可以快速申請自動福利。 當你填好小孩的birth registration表、簽名並註明授權vital statistics agency將小孩的出生信息分享給稅局(CRA),提供你的Social Insurance Number (SIN),把表格投遞到vital statistics agency即可。只要完成了這一步,後續就不要再重複填表申請。

申請流程

申請的方法主要有兩種 (1)在稅局網站申請(2)填表郵寄

(1) 在稅局網站申請

  • 在稅局註冊CRA My Account 帳戶後,登入後按 Apply for Canada Child Benefit 。
    登入後只要確切的填上所需個人資料,提交後就可以隨時查看申請的狀態。遞交後要留意下文提及的注意事項,稅局會要求申請人補交相關資料。


(2) 填表郵寄

  • 填表郵寄可以填寫 RC66 表格

只要完整的填寫內容,並且提交相關資料(例如:小孩出生證明文件,申請人移民身份證明等),若是配偶是新移民的居民,也需要另外填表格。


注意事項

如果你或你配偶不是加拿大公民(Canada Citizen)或是在過去12個月內入境成為加拿大稅務居民民的,需要另外填寫RC66SCH表格。在填寫RC66SCH表格時,你需要準備以下資料:

  1. 你和你配偶的 SIN 號 (如果你的配偶並非加拿大居民,需額外填寫CTB9表格
  2. 你和你配偶的入境日期 
  3. 你和你配偶的居民身份 (如持簽證者需提供證明和在表格填寫有效日期) 
  4. 你和你配偶的年度收入
    • 成為報稅居民時該年度的全球收入和
    • 成為報稅居民上一年度的全球收入
    • 如果你是在1月1日 – 5月31日時段入境,還需額外提供你入境前兩年度的全球收入 

此外,如果小孩從申請前11個月就已經與申請人同住,你還需要另外提供:

  • 能證明小孩出生信息的文件,如出生證、護照影印本等;
  • 申請人及其配偶的移民/公民身份證明,如護照、PR卡影印本。
  • 申請人在加拿大的居住證明(至少三種),如租務合同、電費水費單、駕駛執照、銀行賬單等等;
  • 承擔主要撫養義務的證明(至少三種),如托兒所/學校的證明信(註明小孩地址與聯繫人信息),來自托兒所/學校的證明信,小孩參加的興趣班/俱樂部的註冊表或收據,家庭醫生的證明信。


這些文件要清晰列明在你註明的時間段內是和小孩一同居住。


一般來說,在CRA收到表格後11週內告訴你審核結果。你只要將填好的表格與提交的補充材料全部留底保存後,把郵寄表格與補充材料一同放入信封,然後根據省份郵寄至表格寄送地點

Source: Adobe Stock Photo

其他稅務優惠

什麼是消費稅補貼 (GST/HST Credit)  ?

消費稅補貼 (GST/HST Credit) 是除牛奶金另一種免稅收入福利,旨在幫助低收入到中等收入的稅務居民抵消他們為消費時所支付的稅款 (GST為 5%) 。領取消費稅補貼不需要證明和保留收據,而且沒有收入的家庭都可以領取,稅局會根據你的計算得出你符不符合申請資格。要注意的是消費稅補貼不像牛奶金需要在加拿大逗留超過18個月的證明,所以你只需要成為稅務居民就可以申請。

消費稅補貼申請方式與加拿大兒童福利 (CCB) 相同,有小朋友的申請者可在線申請或使用  RC66 表格申請; 而沒有小朋友的申請者則可以透過 RC151表格申請。本文教學會針對RC66 作詳細介紹,RC151表格申請可以留言索取。注意的是,消費稅補貼第一年必須主動申請,否則政府不會主動付給您這項補貼。如果你已曾經成功申請並獲得此福利,你只透過每年報稅,政府會在補貼形式退還部分消費稅。


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