稅務知識

在TFSA 帳戶投資真的免稅?開戶前你要注意的事

除了上文提到的RRSP戶口以外,政府亦有推出另一個TFSA户口,鼓勵市民儲蓄。 如果你正打算開一個TFSA户口,以下一些細節你必須要知道。                                                                             

 

TFSA户口是甚麼?   

每個人的儲蓄目標也不同。有些人想為翻新家居而儲錢,有些人想儲錢買渡假屋、去旅行,有些人想為子女結婚作準備,甚至作緊急流動資金用途。 從2009年開始,政府制定免稅儲蓄戶口鼓勵加拿大人儲蓄。但凡任何18歲或以上的加拿大居民只要有SIN number 都可以開免稅儲蓄戶口。而非加拿大居民開免稅儲蓄戶口,會被罰款 — 存款金額的1%。  

  

TFSA户口的好處 

免稅儲蓄戶口顧名思義,即是所有存入TFSA户口的金額而帶來的利息或合資格的投資增長,都會獲得稅務豁免。 在TFSA戶口賺取的利息股息或資本收益都會獲得終身稅務豁免。而你在TFSA戶口的積蓄無需要顧慮稅務問題,可以在任何時候任何理由提款。 

 

TFSA户口存款金額  

由2009年開始,所有18歲或以上的加拿大居民都會開始自動累積TFSA户口的可存款空間(contribution room)。而每年TFSA户口的可存款金額都不同,你可以登入網上的My CRA account去找尋自己最確實的累積可存款金額,或者可以參考以下每年TFSA户口的可存款金額自行計算:  

    

直至2021年為止,只要由2009年開始便是合資格的加拿大居民最高可以一次過存入$75500。18歲或以上的新移民可以由成為居民該年開始計算總存款金額。未用的存款空間可以累積至將來。  

  

假如TFSA 存款金額超過上限  

每個人都可以有多個TFSA戶口,只要存入金額的總和不超於上限便可,而確保不超額是個人責任,銀行無從得知客人其他資產的私隱。  

如果直接由一個TFSA戶口轉賬是另一個TFSA戶口,並不會影響該年的存款金額。但若果從TFSA户口提款,其後同年再次存款,變相增加了全年的存款金額,有機會造成超額存款的情況。只要等到下個年度,你會重新獲得之前提款金額空間,可以再次存入戶口。超額存款的情況較常發生於由一個TFSA戶口提款然後轉賬至另一個TFSA戶口。 可以參考以下例子: 

 

李先生今年18歲,剛剛1月在ABC銀行開了一個TFSA戶口,存入了$6000。在2月2號他決定轉用另一銀行,從ABC銀行的TFSA戶口提款。當時,他的戶口金額增長至$6600,並於2月10號將全數款項存入TB銀行的TFSA户口。於9月10號提款$5000繳交學費。 

 

由於李先生沒有從ABC銀行的TFSA戶口直接轉賬至TB銀行,所以他在2月10號的時候已經當作超額存款$6600。今年他會被罰款 $576 。 

 

  • ($6600 x 1%)x 8個月 + ($1600 x 1%)x 3個月 

 

每年政府都會增加額外的存款空間,如果該年的總存入金額超過上限,將會被罰款 — 每個月會被罰款最高超出金額的1%。需要在6月30日之前,填寫RC243表格計算罰款金額,否則會有額外延遲申報罰款。 

文: S Cheung 

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