稅務知識

必睇! 加拿大報稅2020重大調整 (+疫情常見稅務問題)

每年加拿大稅局都會更新申報稅項的細節,有機會影響你報稅的結果。即使某些年份的變更微細但也不容忽視,因為有機會直接影響你個人稅務的情況。以下為2020年最新的改變

                                                                         

基本免稅額 (聯邦税務) 

2019年的基本免稅額為$12,069 ,而2020年上升至$13,229。即代表納稅人的年收入超過此免稅額以後便要開始向聯邦政府納稅。而根據自由黨對於免稅額上調的提案,若然通過,基本免稅額或會於2023年上升至$15,000。 

 

免稅儲蓄戶口(Tax-free Savings Account, TFSA) 

註冊戶口有關當局對外宣布2020年加拿大人本年度額外增加存款金額$6000,與上年度相同。如果你不肯定自己尚有多少累積的TFSA存款金額,可以到CRA My Account查看。 

 

 入息課税税階(Income Tax Bracket) 

個人入息課税税率根據個人收入而定,收入落入不同税階便需付上所屬稅率,此亦稱為邊際稅率(Marginal Tax Rate System)。每年税階會隨着通貨膨脹而有所改變,而本年度最税階均上升1.9%。有關最新及上年度稅率請查看: 

 

圖片來源: Tax Tips.ca 

 

加拿大註冊退休儲蓄計劃存款額(Registered Retirement Savings Plan, RRSP) 

2020年最新存款額上限為$27,230。若果你有累積存款額可以到CRA My Account查看。 有關RRSP 可查看相關文章。

 

置業免稅額(Home Buyers’ Amount)及RRSP置業計劃(Home Buyers’ Plan) 

2019年3月19日後RRSP置業計劃的最高提款額由$25,000上升至$35,000。而符合首次置業者的納稅人只要於本報稅年度置業,五年內沒有居住於其擁有的物業,便會有$5000置業免稅額*。 

 

*之前為First Time Home Buyers’ Tax Credit 

以下問答為有關Covid-19稅務最新細節: 

 

當你的收入減少,相對的應課稅收入亦同樣下降。稅率取決於個人應課稅收入,從而計算應繳稅款。薪俸稅會隨着工作收入減少而遞減,T4表格會顯示有關數字。若果你有得到CERB或CRB等等援助金,亦會增加個人收入,需要繳上更多稅款。相關收入會從T4A表格顯示。加拿大稅局從CRB扣除了10%稅項,並沒有從CERB抽稅。雖然一共所得援助金未必超過第一税階,建議將部份援助金收入儲起,以便日後報稅時需要繳稅。 

Q: 我需要在隔離期間在家工作,相關物資開支能否報銷? 

A: 如果僱主決定要求員工在家工作,由於工作環境有變,雖然大部份僱主會確保員工得到所需物資在家工作,少數人亦有機會需要購買工作相關必需品。如果僱主沒有提供相關開銷費,又或者沒有將相關開支報銷,你可能合資格申索工作開支。(Employment Expense)。 

Q: 於停工期間,我獲得了失業援助金(Employment Insurance Benefits, EI) 算收入嗎?

失業援助金亦同樣是可徵稅收入。你將會收到T4E表格,清楚列明失業援助金及相關已扣除税項的金額。與CRB相似,加拿大稅局會扣除10%的金額。同樣亦建議將部份援助金儲起,以便日後報稅時需要繳稅。 

Q: 本年度報稅以及繳稅日期一樣嗎? 

A: 個人報稅以及繳稅日期同為4月30日,而自僱人士則為6月15日。於個別情況,加拿大稅局有可能會宣布決定延長繳稅日期。但若然未有任何公布,納稅人仍需於4月30日前申報以及繳清所有稅項。 

 

Q: 我仍然未收到所有表格作報稅用途,但僱主不在,我如何索取相關表格? 

A: 雖然僱主有責任提供工作收入的報稅表格,但你亦有其他方法索取相關表格。你可以到CRA My Account存取相關表格,包括T4, T4E, T4P, T5等等表格。某些RRSP存款表格,以及T3表格可能要等到三月底才能存取,所以你必須要留意何時會收到所有表格才去申報完整稅項。 

Q: 倘若我失業了或工作減少怎麼辦? 

A: 聯邦政府推出了幾項政策輔助受失業或工作減少影響的人士: 

加拿大緊急援助金(CERB)— CERB為每月$2000的可徵稅的援助金,合資格者可以最多申請28星期,主要針對失業人士,或工作大減,於4星期內收入低於$1000的人士。CERB於2020年9月26日停止,被CRB取代。 

 

加拿大復甦援助金(CRB)— CRB於2020年9月27日開始生效,相關條款與CERB相似。同位可徵税援助金,CRA自動扣除10%的徵稅作為報稅時的抵稅額。 

文: S.Cheung 

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