今年的報稅季已經開始，大家可以且應該在春季開始之前準備所得稅申報表。小編將為大家提供報稅所需的相關信息！
- 誰需要報稅?
凡是在加拿大境內建立居住聯繫都屬於稅務居民。不論是公民、楓葉卡持有者，也不論您持有何種簽證，或是否留在加拿天183天，所有在加拿大生活的居民，都需要報稅。
- 什麽時候報稅？
您應該在日曆上標記以下幾個重要的報稅日期：
- 2月19日（星期一）加拿大稅務局（CRA）的NETFILE或線上報稅服務將開放。根據CRA，除某些限制外，大多數納稅人都可以使用NETFILE。
- 2月29日（星期四）是加拿大僱主和CRA向員工發放T4、T4A和T5的最後一天。您應該在此截止日期後幾天內收到這些表格。
- 2月29日也是2023納稅年度的RRSP供款的截止日期。RRSP供款有延稅作用，這意味著您的供款可以抵扣稅前收入，運用得宜能減低稅率。
- 4月30日（星期二）是所有正規就業加拿大人(個人稅)的報稅截止日期。您需要在此日期之前繳交所有稅款，否則如果您還有欠CRA的餘額，您可能會開始被罰款和支付罰款利息。
- 6月17日（星期一）是自僱人士的報稅截止日期。儘管您有更長的報稅時間，但您的欠稅付款日期同樣是4月30日。
記住，無論您是否是自僱人士，任何欠稅的加拿大人都應該在4月30日之前繳納稅款。
- 我需要哪些文件來報稅？
以下為大家列舉一些常見的文件：
| 個人資料 | 申報人的配偶和任何受撫養人的社會保險號碼SIN（如適用） 家庭成員的出生日期 申報人配偶和申報人為其申請抵免額的任何受撫養人的淨收入金額，例如加拿大看護人金額. 如果申報人要從配偶或孩子那裡申請學費轉移，請準備一份他們完成的申報表副本。 向CRA支付的分期付款總額 去年申報表的評估通知（Notice of Assessment）。除了作為今年的指南外，還會有未使用的學費、損失、搬家費用和資本成本津貼。 |
| 收入證明 | T4 （已付薪酬聲明） RL-1 就業和其他收入（僅限魁北克省） T2125 商業或專業活動聲明 T5013 合夥收入表 租金收入 （加拿大及海外） T5 投資收益表 (非免稅戶口的股息，利息) T3 信託收入分配和指定聲明 T5008 證券交易申報表 |
| 退休、社會福利和就業保險 | T4A 養老金、退休金、年金、助學金和其他收入表 T4A(P) 加拿大養老金計劃福利聲明 T4A(OAS) 老年保障聲明 T4RSP RRSP 收入申報表 T4E 就業保險和其他福利聲明 T5007 福利聲明 – 工人賠償或社會援助福利 收到的 T4A COVID-19 福利 – CERB、CRB、CRCB 等 |
| 其他常見支出 | RRSP Contribution Slip 供款證明 兒童 Daycare，Summer Camp 和Lunch Progam 費用 在家辦公費用 (需由您的僱主提供T2200表格並簽署) 工具費用 (需由您的僱主提供T2200表格並簽署) 未包含在 T4 表中的工會會費 學生貸款利息金額 租金/地稅 政治或慈善團體捐款/教會奉獻 專業認證考試 |
| 其他文件 | CRA 去年的評估通知（Notice of Assessment) 學費結轉金額 RRSP 扣除限額 (Deduction Limit) 和未使用金額 (Contribution Room) 虧損結轉金額 |
- 新移民報稅
新移民報稅和上班族、留學生沒有很大區別，記得在第二年報稅申報海外資產；另外，牛奶金和消費稅的退稅是當年就可以申請的，不用等到報稅時間！
有兒童的家庭如需申請牛奶金和消費稅退稅，請填寫RC66, Canada Child Benefits Application 和 RC66SCH, Status in Canada and Income Information，遞交給CRA。
沒有兒童的家庭如需申請消費稅退稅，請填寫Form RC151, GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada。
申請SIN或ITN
雖然不是一定要有SIN才能報稅，但有SIN會更方便。所以不管您有沒有工作，只要您的簽證允許您工作，就請一定要申請SIN。
如果不符合申請SIN的條件，請申請ITN。填寫表格並郵寄到以下地址即可：
Attn: ITN Unit
Services and Benefits Section Benefits Division
Sudbury Tax Centre
1050 Notre Dame Ave
Sudbury ON P3A 5C1
Canada
- 加拿大報稅制度
- 多退少補
對大部分人來説，每張工資單上都會列明被預扣的個人所得稅款，但這個金額并不準確。只有在整個課稅年度完結並計算全年總收入後，才能有一個準確的金額。與此同時，如果您符合各種抵扣收入和免稅額條件，您的納稅額也會改變。因此，報稅的意義之一就是計算您的準確納稅額，以便退回預扣或補交稅項。
提醒您！疫情期間發放的Canada Emergency Response Benefit (CERB)和Canada Emergency Student Benefit (CESB)，沒有預扣稅，如果您的原有收入加上補貼後超出了個人免稅額，就要補稅。而CRB, CRSB和CRCB發放時扣了10%的稅，多退少補。
- 收入抵扣（Tax deduction）
在加拿大的稅務制度中，不同省份會有不同收入抵扣（Tax deduction）來減少您的納稅額。例如，您的年收入$50000，但如果您在RRSP賬戶中投了$5000，這$5000就可以直接從當年的收入中扣除，按照年收入$45000來交稅。
- 稅務減免（Tax credits）
免稅額可以分成refundable tax credits(免稅額)和non-refundable credits(退稅額)。
前者即使您沒有工作或是低收入工作者，但在日常生活中其實支付了很多消費稅（GST/HST）。報稅後，政府會退回部分消費稅，屬於GST/HST credit。消費稅的退稅按年度發放，一年四次，亦不需要消費收據。另一種很多人可以拿到的refundable tax credits是Climate Action Incentive（俗稱碳稅）。目前安省、薩省、曼省、亞省居民可領取，您只需要在報稅的最後一步勾選即可。
後者則需要您先交稅，再從您交的稅款中返還部分給您。每個人的non-refundable tax credits並不一樣。超出您稅款的non-refundable tax credits不能被領取。假如您的稅款是$2000，您的non-refundable tax credits是$3000，您也只能領取$2000。部分免稅項目能推延到未來有收入的年份再用，例如學費免稅額（Tuition credit）。